Le solde prévisionnel est un élément essentiel dans la gestion financière de toute entreprise et dans l’élaboration de votre budget prévisionnel. C’est un indicateur qu’il faut donc suivre régulièrement afin d’anticiper le solde à venir sur vos comptes.
Voici donc la définition du solde prévisionnel.
Que veut dire solde prévisionnel ?
Le solde prévisionnel permet d’estimer et d’anticiper les liquidités disponibles pour votre entreprise à un moment donné.
Le solde prévisionnel de votre banque indique tous les mouvements bancaires connus par la banque. Il inclu également les mouvements à venir à une certaine échéance, souvent 30 jours.
Le solde prévisionnel évolue donc en fonction des factures encaissées et des dépenses que l’entreprise sera amenée à effectuer dans le futur.
Quelle est la différence entre le solde prévisionnel et le solde instantané ?
Le solde instantané (ou solde comptable) correspond aux montants immédiatement disponibles sur un compte. Tandis que le solde prévisionnel est une estimation du montant en question dans quelques jours, quelques mois ou quelques années.
Ainsi, il est tout à fait possible que le solde prévisionnel soit négatif, mais que le solde comptable soit positif.
Le calcul du solde prévisionnel
Comment calculer un solde prévisionnel ?
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Le solde prévisionnel évolue en fonction de l’enregistrement progressif des opérations comptables. Il se calcule à partir du solde comptable de l’entreprise, qui reflète l’argent actuellement disponible sur ses comptes.
Il faut ensuite ajouter à cela le budget des encaissements sur la période donnée (les versements client qui vont arriver prochainement sur le compte, en partant notamment du calcul du chiffre d'affaires prévisionnel). Ensuite, il faut retrancher le budget des décaissements (par exemple le paiement d’un fournisseur dans quelques jours).
A retenir :
Solde prévisionnel = Trésorerie initiale + Rentrées d'argent prévues - Dépenses prévues
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Le choix de la période de temps est tout à fait libre.
Toutes ces informations se retrouvent dans le budget de trésorerie.
Procéder de cette manière permet d’anticiper le solde de trésorerie sur les différents comptes de l’entreprise à une date T.
Si l’entreprise possède plusieurs comptes en banque, il est intéressant de calculer le solde prévisionnel cumulé sur l’ensemble de vos comptes, ou l'ensemble des filiales dans le cadre d'une convention de trésorerie (intragroupe). Cela permet d’obtenir une vision plus globale de la santé financière de l’entreprise. Ces calculs sont souvent présentés dans un plan de trésorerie excel.
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Qu’est-ce qui peut faire varier le solde prévisionnel ?
Le solde prévisionnel peut varier en fonction de plusieurs facteurs qui échappent aux prévisions initiales et qui influent sur les entrées et sorties d’argent de l’entreprise.
Voici quelques exemples d’éléments pouvant avoir un impact sur le solde prévisionnel :
- Une augmentation ou une baisse non prévue dans les ventes de l’entreprise
- Des variations dans les coûts opérationnels
- Des décisions d’investissements, ou des ventes d’actifs
- Les retards de paiements et la gestion de la trésorerie
Une surveillance régulière et une gestion proactive sont donc nécessaires pour assurer la bonne santé financière de l’entreprise à long terme.
Quels sont les avantages du solde prévisionnel ?
Le calcul du solde prévisionnel offre de nombreux avantages, et il facilite grandement la gestion de votre entreprise.
En plus d’offrir une vision claire de la situation financière de l’entreprise dans le futur, il permet de :
- Mieux optimiser la gestion de la trésorerie en anticipant les surplus ou déficits de trésorerie, pouvant être importants dans un prévisionnel de restaurant par exemple
- Planifier les investissements
- Ajuster la stratégie financière de l’entreprise en temps réel
À quoi sert le solde prévisionnel ?
L’utilité du solde prévisionnel pour une entreprise
Le calcul du solde prévisionnel est indispensable pour une entreprise, qui doit l’utiliser afin d’anticiper un potentiel problème de trésorerie. Cela permet alors d’élaborer des stratégies pour l’améliorer.
Par exemple, si le solde prévisionnel est négatif à 6 mois. Les dirigeants de l’entreprise peuvent prendre des décisions pour augmenter les rentrées d’argent de l’entreprise et ainsi éviter une faillite potentielle.
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Le solde prévisionnel est souvent calculé sur les trois prochaines années, afin d’assurer suffisamment de visibilité aux dirigeants de l’entreprise.
Par ailleurs, l’entreprise peut calculer un solde prévisionnel activité par activité. Cela permet de comprendre quelles activités créent le plus de valeur ou au contraire font perdre de la valeur à l’entreprise.
L’utilité du solde prévisionnel dans un business plan
Le solde prévisionnel est un élément clé du plan de trésorerie, nécessaire à tout bon business plan. Son calcul est essentiel car il permet de :
1 - Vérifier la rentabilité d’une entreprise
Le solde prévisionnel compare les recettes prévues et les dépenses. Ainsi, un solde prévisionnel négatif sur le long terme indique un manque de rentabilité, devant néanmoins être anticipé avec un seuil de rentabilité prévisionnel
2 - Estimer les besoins en trésorerie ou fonds de roulement de l’entreprise
Pour cela, il suffit de calculer le solde prévisionnel à échéances fixes, par exemple tous les jours ou toutes les semaines.
Ici, le besoin en fonds de roulement de l’entreprise peut être estimé à 300€. Il s’agit du plus grand découvert auquel l’entreprise devrait faire face.
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L’utilité du solde prévisionnel dans un business plan
L’élaboration du budget prévisionnel d’une entreprise nécessite le calcul du solde prévisionnel. On le retrouve dans le compte de résultat prévisionnel, dans le plan de financement, et dans le budget de trésorerie.
Conclusion
En bref, le solde prévisionnel est un élément utile dans la gestion d’une entreprise, qui facilite la prise de décisions de ses dirigeants.
Cependant, le solde prévisionnel ne reste qu’un outil qu’il faut savoir manier, analyser, et constamment adapter à la stratégie financière de l’entreprise.
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